Каждый субъект бизнеса обязан отчитываться о своей деятельности в некоторые контролирующие органы — налоговую службу, Росстат, социальные фонды и другие. Очень удобным для этого способом является электронная сдача отчетности. Нормы устанавливают, кто может ей пользоваться по желанию, а кто должен подавать данные электронно в обязательном порядке.
В каком случае обязательна электронная сдача отчетности
Закон устанавливает случаи, при возникновении которых субъектом должна производиться сдача отчетности в электронном виде:
- Если необходимо отчитаться в ФНС по НДС — для данного налога стандарты предусматривают только электронную подачу отчета;
- Для компаний и предпринимателей, если у них трудится более 100 человек. Они в обязательном порядке подают любые отчеты в налоговый орган только электронно. Данное правило распространяется как на вновь организованные компании и ИП, которые наняли более 100 человек, так и на существующие субъекты бизнеса, если в течение года они достигли данной отметки.
- Если у субъекта трудоустроено от 25 человек, то он должен отправлять отчеты в ПФР и ФСС только в электронном формате;
- Если у субъекта работает более 25 человек, то он обязан отправлять расчет по страховым взносам и итоговый отчет 2-НДФЛ только электронно.
- Если организация признана крупнейшим налогоплательщиком.
Какую отчетность можно предоставить через интернет
Производить отправку электронной отчетности одному из контролирующих органов можно в случае наличия у него технической возможности по электронному обмену документами.
В настоящее время отправлять отчеты в электронном виде можно в следующие органы:
- Налоговый орган;
- Пенсионный фонд;
- Фонд социального страхования;
- Территориальные подразделения Росстата;
- Органы, которые контролируют сферу оборота алкогольной продукции;
- Орган Росприроднадзора;
- Служба, осуществляющая регулирование тарифов;
- Служба по контролю за финансовыми рынками.
Операторы электронной сдачи отчетности: сравнительная таблица
На данный момент на территории страны действует более 120 операторов ЭДО. При этом среди них можно выделить компании «Большой четверки» — это те четыре оператора, которые в настоящее время контролируют 85% всего рынка сдачи отчетности через интернет.
Сюда входят «СКБ Контур», «Тензор», «Такском» и «Калуга-Астрал». Необходимо отметить, что «Такском» в последнее время вытесняется с рынка компанией «Калуга Астрал», поскольку предлагает модуль сдачи через 1С, но менее удобный, чем у «Калуги».
Некоторые независимые облачные операторы, у которых доступна электронная сдача отчетности в налоговую и другие органы, по факту поддерживаются одной из компаний «Большой четверки».
Все предлагаемые решения можно разделить на две общие группы:
- Сдача отчетности через программу — ее необходимо установить на компьютер либо флэшку. Работа будет возможна только с компьютера, на котором она установлена.
- Сдача отчетов через облачный сервис — можно работать через любой компьютер с доступом в интернет через браузер. Однако для некоторых решений требуется установка дополнительных решений (например, программы шифрования КриптоПро).
Обычно каждый оператор предлагает свои услуги в форме пакета.
В него кроме непосредственно передачи отчетов могут включаться:
- Выпуск Электронной Цифровой Подписи;
- Услуги обучения по работе с системой;
- Консультационные услуги различной направленности;
- Доступ к базе законодательных актов;
- Резервное копирование базы отправленных отчетов.
Название системы, оператора | Особенности работы | Цена услуг |
СБИС++ (оператор Тензор) | Одна из самых популярных систем по передаче налоговой отчетности. Может отправлять всем госорганам, имеет дополнительные опции по документообороту с ними, проверке контрольных отношений в документах и т.д. | От 2600 до 24000 руб. исходя из желаемых услуг и налоговой системы. Новые клиенты первые 6 месяцев сдают бесплатно. |
1С-Отчетность (оператор Калуга-Астрал) | Это специальный модуль, который уже установлен в программу «1С Бухгалтерия». Однако для его активации необходимо приобрести специальную лицензию. Плюсом этой системы является то, что подготовка и сдача отчетов будет производиться непосредственно из самой программы. Можно сдавать отчеты во все госорганы. | От 2200 до 5900 руб. |
Астрал-Отчет (Оператор Калуга-Астрал) | Независимая программа для подготовки и отправки отчеты во все госорганы. Считается устаревшим решением и постепенно вытесняется системой «1С-Отчетность» | От 2900 до 10500 рублей исходя из системы налогов, а также набора дополнительных опций. |
Бухгалтерия. Контур, Контур-Экстерн (оператор СКБ Контур) | Сервисы от одного из лидеров решений для бухгалтеров. «Контур-Экстерн» позволяет подготавливать и отправлять отчеты в любые госорганы, в то время как «Контур-Бухгалтерия» это полноценное облачное решение для ведения бухгалтерии. Требуют установки на компьютер комплекса шифрования «КриптоПро». | Для системы «Контур.Экстерн» от 1700 до 29000 руб. в исходя из налоговой системы и субъекта страны. |
Фельдъегерь (оператор Русь-Телеком) | Одна из независимых популярных систем по сдаче отчетности. Может использоваться как облачный сервер, либо с установкой отдельной программы на компьютер. | Прайс-листа в свободном доступе нет. Цена доступна по персональному запросу с сайта. |
Отчет Главбух (оператор Калуга Астрал) | Сервис по отправке отчетности от лидера бизнес-литературы «Актион-Пресс». Позволяет только отправлять файлы, сформированные в иных программах — своих средств составления отчетов нет. | Предоставляется бесплатно пользователям системы «Главбух», цена которой от 62000 до 168000 рублей. |
Что нужно для того, чтобы сдать отчетность через интернет
Чтобы получить возможность направлять отчетность контролирующим органам в электронном виде необходимо следующее:
- Подписать с некоторыми контролирующими органами, которые являются получателями данной отчетности, специальное соглашение об использовании электронного документооборота.
- Приобрести квалифицированную ЭЦП — Она необходима для подписания всех документов, которые будут отправляться в электронном виде. С помощью ЭЦП происходит идентификация налогоплательщика. Если ее не приобрести, то ни один отчет не получиться сдать контролирующему органу. Существует возможность сдавать отчетность без ЭЦП. Для этого нужно заключить договор со спецоператором, который может по доверенности подписывать документы налогоплательщика и отправлять ее со своей ЭЦП по доверенности. При этом важно учитывать сферу действия ЭЦП.
- Купить специальное программное обеспечение — В настоящее время можно приобрести специальную программу, в которой можно формировать отчеты и отправлять их через нее, или же использовать сервисы в интернете (сайт ИФНС). При выборе программы нужно определиться с объемом сдаваемой отчетности, применяемой системой налогообложения. Многие программы подразделяются на: для УСН и для ОСНО.
Можно ли сдать отчет через личный кабинет налоговой
ФНС предоставляет возможность доступа к сдаче электронной отчетности через личный кабинет на сайте ФНС. Предприятие или предприниматель для его получения нужно зарегистрироваться на сайте.
Процесс регистрации является бесплатным. При этом возможности этой системы позволяют направлять и получать документы, производить сверки, осуществлять постановку на учет онлайн-касс.
Однако, подготавливать и сдавать отчетность через личный кабинет не представляется возможным.
Программы для предоставления отчетности через интернет
Доступ к сдаче электронной отчетности может осуществляться через облачный сервис или путем использования специализированной программы. Если применяется последний вариант, то этот программный продукт необходимо установить на компьютер, с которого планируется отправка отчетности.
В связи с этим отправка отчетности привязывается к конкретному компьютеру и отправлять декларации с других машин становится возможным, если на соответствующие ЭВМ присутствуют эти программы.
Еще одним недостатком этого способа является необходимость ставить на компьютер обновление программы каждый раз, когда оно выходит. При смене форм деклараций, сначала обязательно нужно произвести обновление программы, чтобы все отчеты встали с актуальной форме.
Если компьютер используется несколько лет, его производительность снижается, поэтому процесс обновления может занимать значительное время. Также не стоит забывать про то, что если компьютер выйдет из строя и жесткий диск сгорит, данные на нем могут быть утеряны безвозвратно.
Электронная сдача отчетности в налоговую бесплатно — возможно ли
Органы ФНС в 2011 году на своем сайте открыли сервис https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/, через который может осуществляться сдача отчетность через интернет. Данный сервис делает доступной возможность отправлять отчеты широкому кругу субъектов.
Однако, важно учитывать, что для использования данного способа потребуется следующее:
- Оформить с помощью службы «Сервис получения идентификатора абонента» идентификатор.
- На компьютере произвести установку программного комплекса «Налогоплательщик ЮЛ».
- Произвести установку сертификатов открытых ключей и корневых сертификатов.
Как видно, данный способ отправления электронной отчетности является не совсем бесплатным. Субъекту не нужно приобретать специализированный программный продукт, и периодически продлять его лицензию. Но обязанность переоформлять ЭЦП за ним для сдачи отчетности в электронном виде остается постоянно.
Кроме этого следует учитывать, что программные продукты позволяют осуществлять сдачу отчетности не только налоговым органам, но также другим получателям обязательных для составления форм — статистику, ПФР, ФСС, Росприроднадзор, Росалкоголь и т. д. Многие операторы предлагают также осуществление круглосуточной поддержки и консультирование клиентов.
Многие операторы предоставляют возможность получить временный доступ к платным сервисам с целью знакомства с их функциональностью, преимуществами и т. д. Данный доступ предоставляется на определенный период.